总局权威解答:个税专项附加扣除电子模板填报易错“五提醒”

2019-11-03 导读

导读 : 国发[2018]41号国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知国家税务总局公告2018年第60号国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》的公告国家税务总局公告2018年第...

导读 : 国发[2018]41号国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知国家税务总局公告2018年第60号国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》的公告国家税务总局公告2018年第...


总局权威解答:个税专项附加扣除电子模板填报易错“五提醒”


国发[2018]41号 国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知
国家税务总局公告2018年第60号 国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》的公告
国家税务总局公告2018年第61号 国家税务总局关Я于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告
国家税务总局公告2018年第62号 国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问⊙题的公告
国家税务总局公告2018年第59号 国家税务总局关于ω自然人纳税人识别号有关事项的公告

  为帮助纳税人正确填报专·。项附加扣除项目,国家税务总局整理出&Ⅲldquo;专项附加扣除电子模板填报易错‘五提◆醒’”。°゜

  第一,请使用2007及以上─━版本的♂Excel软件,填写电子模板。

  如果您在填写专项附加扣除信息电子模板时使用的Excel版本过低,将出现提示内容显示不全、打印内容不完整和部分内容无法填写等问题。之所以使用2007及以上版本的Excel软件填写电子模板,主要是为了方便大家更好地理解并准确填写相关内容,电子模板中增加了必要的提示►和规则校验,而这些提示和校验只有在较高版本的Excel中才能使用‖∠。∪因此,建议您使用2007及以上版本ⓔ的Excel软件填写专项附┄┅加扣除电子模板。

  第二,在填写电子模板时,请务必注意带“*”号栏次,并全部填写┙完整。

  电子模板中带&ldq*u∩o;*”号栏次,是必填项。这些栏次一方面用于计算您截至目前可以享受的专项附加扣除总额;另一方面用于事后核验需要。如果您漏填了,导入扣缴端软件时,系统将给出&ld┒quo;[XXX]文件导入失败,XX页签:XX项目未填写,请检』查&rd☎quo;的提示。

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  如,纳税人在填写子女教育▷支出时,比较多容易〢漏填“当前就℡读学校”或者&ldqu"o;本人扣除比例”等信息。如果这些☺☻信息漏填,将无法将子女教育∞支出相关信息导入扣缴客户端,☏也≧就无法享受该项扣除。遇到→该情况,可以请单位办税人员检查后告知需要补充填写漏填事项。╦╧


  第三,请在提交电子模板前,检查文件能否正常打开。

  如╣果您提交给扣缴单位的专项附加扣з除信息电子模板未保存好、已损坏,系统将会出现“[XX☑X]文件导入失败:文件读取失败”的提示(如下图),遇到这种情况,请重新拷贝并确认可以打开后提交扣缴单位导入。

  第四,单位在导入电子模板前,扣缴端软件中需已经存在该纳税人的基础信息。

  如果单位使用全国统一免费的扣缴客户端软件≠中,前期没有录入过相关纳税人≤的基础信息,则在导入该纳税人填报的专项附加扣除信息电子模板时,系统会提示“[XXX]文件导入失败,纳税人信息在系统中不存在,无法导入”(如下图щ)。

  【解决方法】是扣г缴义务人先在扣缴客户端“人员信息采集”菜单中增加纳々税人信息后,再导入专项附加扣除模板。

  第五,如您没有填写任何一项专项附加扣除信息,则无需填报电子模板。

  如果纳税人提交一份空白电子模板,则在导入时系统会给出“Π以下文件无可导数据:[XXX]文件无法导入:Excel文件中无可导入数据”的提示。请单位向纳税人确认是否漏填;如果纳税人确实没有可享受┍的专项附加扣除信息,则无需填写电子模板。

┎ 々   特别提醒广大纳税人和扣缴单位:

  1№.★电子模板╞中的必填项目必须填写完整。

  2.不要修改、删除和调整电子模板的字段及字段格式。

  3.请使用2007及以上版本的Excel软件填写电子模板。╱╲


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